El modelo clásico del triángulo del fraude explicó durante décadas la ocurrencia de fraudes a partir de tres factores: oportunidad, presión y racionalización. Con el tiempo surgieron extensiones como el fraude diamante, el pentágono y el hexágono, que añadieron capacidad, arrogancia/ego y colusión. Este estudio publicado en Journal of Risk and Financial Management propone un paso adicional: el fraude poligonal, que incorpora un séptimo elemento basado en la emoción de asumir riesgos. El análisis se sustenta en cinco casos emblemáticos: Société Générale, Enron, Wirecard, Parmalat y Theranos.

La Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2024 de PwC examina los principales desafíos que enfrentan las empresas frente a un panorama de riesgos crecientes y complejos. El informe analiza cómo los riesgos de crímenes económicos, incluyendo el fraude en contratación , la corrupción y el trabajo en las cadenas de suministro, están evolucionando en un entorno global marcado por tensiones geopolíticas y regulaciones cambiantes. Aunque la tecnología y el análisis de datos ofrecen herramientas poderosas para mitigar estos riesgos, muchas empresas carecen de programas adecuados de gestión de riesgos, y una parte significativa no utiliza análisis de datos para identificar fraudes. Además, las ...

Ideas principales ...